Wie wird gebucht?

Beispiel: Sie bestellen in Spanien und erhalten eine Rechnung über 1000 Euro.

In der Fibu sind folgende Buchungen notwendig (Sollversteuerung, SKR 03):

3425 Innergem.Erweb USt. und VSt. 19% an
70000 Kreditorenkonto : 1000 Euro (EU VSt+USt 19%)

1574 Anrechenbare Vorsteuer innergem. Erwerb 19% an
1774 USt. innergem. Erwerb 19% :  190 Euro (USt/VSt: keine)

EU-Einkauf in der UStVA

In der UStVA wird der EU-Einkauf durch obige Buchungen wie folgt ausgewiesen:

Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zum Steuersatz von 19% (Feld 89): 1000 Euro (rechtes Feld: 190 Euro)

Abziehbare Vorsteuerbeträge aus dem innergem. Erwerb von Gegenständen  (Feld 61):  190 Euro

Ergebnis: Verbleibende USt-Vorauszahlung bzw. verbleibender Überschuss (Feld 83): 0 Euro

Bitte beachten (Amicron-Faktura)

Amicron-Faktura erleichtert Ihnen das Verbuchen von EU-Erwerben und erstellt nach der Eingabe der ersten Buchung automatisch die notwendige zweite Buchung mit der Steuerumbuchung.

Voraussetzung: Sie haben im Kontenplan beim entsprechenden Steuerkonto die folgende Option aktiviert:
beim Bebuchen dieses Kontos eine zusätzliche Steuerumbuchung generieren (befindet sich im Abschnitt “erweiterte Einstellungen”, den Sie im Fenster “Konto editieren” ggfs. erst über den “+”-Schalter aufklappen müssen).

Aktivieren Sie diese Option bei den folgenden Konten:

Kontenrahmen DATEV SKR 03:
3420 Innergem. Erwerb 7% VSt. / USt.
3425 Innergem. Erwerb 19% VSt. / USt.

Kontenrahmen DATEV SKR 04:
5420 Innergem. Erwerb 7% VSt. / USt.
5425 Innergem. Erwerb 19% VSt. / USt.

Auch beim Buchen von Wareneingängen wird automatisch eine entsprechende Umbuchung erstellt.

Hinweise:

• Die automatische Steuerumbuchnung wird von AMICRON-FAKTURA ab Version 10 seit dem Release vom 7.7.2010 unterstützt.

• Der innergemeinschaftlichen Erwerb wird im obigen Beispiel vereinfacht dargestellt. Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um Details zu den gesetzlichen Regelungen zu klären.

Bei jedem Kunden und Lieferanten können Sie bereits in den Stammdaten die Währung hinterlegen (Kartei Faktura), die dann in den Kundenauftrag bzw. die Lieferantenbestellung übernommen wird und dort auf der Kartei Kopfdaten noch geändert werden kann.

Die benötigten Währungen und Umrechnungskurse müssen in den Programmoptionen auf der Seite “Währungskurse” eingetragen werden.

Für die vorhandenen Währungen kann der aktuelle Kurs über den Schalter Tageskurse von der EZB herunterladen via Internet aktualisiert werden. Wenn noch keine Währungen vorhanden sind, werden dabei alle verfügbaren Währungen eingelesen, siehe obiges Bild.

Währungskurse lassen sich bei Bedarf auch manuell eingeben:

Alternativ können Sie den Kurs auch direkt im Auftrag eintragen. Wenn für das Auftragsdatum noch kein Kurs vorhanden ist, erscheint eine Abfrage, über die sich der Wert direkt in die Währungskurse übernehmen läßt, so dass Sie ihn beim nächsten Auftrag nicht erneut eingeben müssen.

Sobald Sie die von Ihnen benötigten Währungen und Umrechnungskurse hinterlegt haben, können Sie den Einzelpreis der Auftragsposition auch in der Fremdwährung eingeben. Sie müssen dazu zunächst die neue Spalte “FW-Einzelpreis” anzeigen lassen, indem Sie in den Programmoptionen auf der Seite “Aufträge > Anzeige” die Option “Einzelpreis in Fremdwährung” aktivieren.

Nach der Eingabe des Einzelpreises als Fremdwährung wird daraus automatisch der entsprechende Betrag in der Basiswährung berechnet (in Deutschland und Österreich €) und in die Spalte Einzelpreis geschrieben. Die Auftragssumme wird wie gewohnt in der Basiswährung (€) berechnet.

Um die Fremdwährung auf den Druckformularen auszugeben, müssen Sie die normale Variable mit dem Zusatz “Fremdwaehrung” ins Drucklayout einbinden, also z.B. EPREISFREMDWAEHRUNG, GPREISFREMDWAEHRUNG, ENDBETRAGFREMDWAEHRUNG etc.

Falls die Fremdwährung mit einem anderen Dezimal- und Tausendertrennzeichen formatiert werden soll als Ihre Landeswährung (also z.B. bei USD 1,234.00 statt 1.234,00 €), können Sie die im Druckformular die Funktion LocCurr$() verwenden.

Beispiel: LocCurr$(ENDPREISFREMDWAEHRUNG, “USA”) ergibt 1,234.00

Um einen Sammellieferschein zu erstellen, gehen Sie wie folgt vor:

• Markieren Sie diejenigen unerledigten Angebote und/oder Auftragsbestätigungen, die Sie zusammenführen möchten. Um den angewählten Auftrag zu markieren, drücken Sie einfach die Tastenkombination Alt+M; um alle aufgelisteten Aufträge zu markieren, können Sie AltGr+M verwenden.
• Wählen Sie anschließend den Menüpunkt Bearbeiten > Markierte fortführen als > Sammellieferschein.

Um einen Sammelwareneingang anzulegen, müssen Sie wie folgt vorgehen:

• Markieren Sie alle unerledigten Bestellungen, die Sie zusammenführen möchten.
• Wählen Sie anschließend den Menüpunkt Bearbeiten > Markierte fortführen als > Sammelwareneingang.

Falls die markierten Aufträge bzw. Bestellungen unterschiedlichen Kunden bzw. Lieferanten zugeordnet wurden, fragt Amicron-Faktura nach, ob für jeden Kunden bzw. Lieferanten ein separater Sammelllieferschein bzw. Sammelwareneingang erstellt werden soll oder ob ein einzelner Sammelauftrag ohne Kunden- bzw. Lieferantenzuordnung angelegt werden soll.

Die Einstellung beeinflusst die Artikelmaske, die Verfügbarkeitsspalte in der Auftragsposition und auch die Prüfung bei der Mengeneingabe.

In den Bestellformularen stehen Ihnen für die Artikelnummer folgende Variablen zur Verfügung:

Artikelnr:
Artikelnummer des Lieferanten, sofern vorhanden, sonst Ihre eigene Artikelnr. aus den Artikelstammdaten

Artikel_Artikelnr:
Diese Variable enthält immer die Artikelnr. aus den Artikelstammdaten.

LieferantArtikelnr:
Hier ist immer die passende Bestellnummer des Lieferanten enthalten.